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达州关于保理合同中“保理”的定义

文章出处:dazhou.gzblzls.com | 发布时间:2021-04-08 12:56

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关于保理,《牛津简明词典》定义为“从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权,并负责收回此账款并从中盈利的行为”。英国保理专家弗瑞迪·萨林格认为,该定义比较狭窄,完全是站在保理商的角度看待保理而没有涉及卖方,没有反映出卖方为什么要出卖债权,是为了获得服务,还是为了在债权到期日之前提前收回账款从而得到资金周转上的便利,故其将保理定义为,“保理是指以提供融资便利,或使卖方免去管理上的麻烦,或使卖方免除坏账风险,或以上任何两种或全部为目的而承购应收账款的行为(债务人因私人或家庭成员消费所产生的及长期付款或分期付款的应收账款除外)。”

现代保理业起源于国际贸易。《国际贸易金融大辞典》将保理定义为“金融机构直接买进出口商对进口商的应收账款债权,而承担进口商的信用风险、进口国的政治风险及转移风险的出口融资业务。”《国际保理公约》第1条规定:“保理合同系指一方当事人(供应商)与另一方当事人(保理商)之间所订立的合同,根据该合同:(1)供应商可以或将要向保理商转让供应商与其客户(债务人)订立的货物销售合同产生的应收账款,但是主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外;(2)保理商应至少履行两项下述职能:a.为供应商融通资金,包括贷款和预付款;b管理与应收账款有关的账户(销售分户账);c.托收应收账款;d.对债务人的拖欠提供坏账担保。(3)应收账款转让的通知必须送交债务人。”《国际保理通则》第1条规定:“保理合同是供应商(权人)与保理商之间存在的一种契约关系,根据该契约,供应商将可能或将要的应收账款转让给保理商。不论其目的是否为了获得融资,至少要满足以下职能之一:(1)销售分户账管理;(2)账款催收;(3)坏账担保。”在美国,保理被认为是保理商与以赊销方式提供商品或劳务的销售商之间的一项持续性安排,是保理商针对所产生的应收账款提供购买应收账款、保持销售分户账、催收账款及承担因债务人无力支付而造成的损失的一体化综合性金融服务。在欧洲,有部分国家接受美国关于保理的定义,但大部分国家认为只要保理商能够承担两项或两项以上美国保理定义中的服务职能,就可视为保理。

在我国,对保理的定义散见于行业和地方规范性文件之中。中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行保理业务管理暂行办法》(2014年4月3日)、中国银行业协会发布的《中国银行业保理业务规范》(银协发〔2016〕127号)以及《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔2012〕419号)等文件也都对保理进行了定义。其中,比较有代表性的为《商业银行保理业务管理暂行办法》第6条之规定:本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提,集应收账款催收管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行,由商业银行向其提供下列服务中至少1项的,即为保理业务:(1)应收账款催收;(2)应收账款管理;(3)坏账担保;(4)保理融资。以应收账款为质押的贷款,不属于保理业务范围。《关于商业保理试点有关工作的通知》没有对保理作出定义只是规定了商业保理公司的经营范围,即为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。

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